7月20日上午，廣州注冊公司小(xiao)編獲悉，國家稅務總局(ju)舉行(xing)新(xin)聞通(tong)報會，專門通(tong)報了湖南“5?18”特大虛開增值稅專用發票系列案件的有關(guan)情況。

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　　稅務(wu)總局(ju)稽查局(ju)副局(ju)長文月壽介紹，今年6月7日，湖南省湘西(xi)自治(zhi)州國(guo)稅局(ju)聯合當地(di)公(gong)安局(ju)成功破(po)獲(huo)“5?18”特大虛開增值稅專用發票系(xi)列案件(jian)，涉案稅款35億(yi)元(yuan)。

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　　2015年5月，根據國家(jia)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務總(zong)局和公安(an)部關于在(zai)(zai)全國打擊(ji)利用(yong)黃金(jin)交易虛(xu)開(kai)(kai)(kai)增(zeng)值(zhi)(zhi)(zhi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)專(zhuan)(zhuan)(zhuan)用(yong)發(fa)票(piao)(piao)(piao)犯罪專(zhuan)(zhuan)(zhuan)項行動的(de)(de)總(zong)體部署(shu)，湖南(nan)(nan)湘西自治州國稅(shui)(shui)(shui)(shui)局和公安(an)局成立了“5?18”聯合(he)(he)專(zhuan)(zhuan)(zhuan)案組(zu)。經過(guo)近(jin)一年多的(de)(de)縝(zhen)密(mi)偵查，最終查明(ming)，湖南(nan)(nan)瑞峰工貿有(you)限責任公司實(shi)際控制人劉某芝及其合(he)(he)伙人錢某，取(qu)得虛(xu)開(kai)(kai)(kai)進項增(zeng)值(zhi)(zhi)(zhi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)專(zhuan)(zhuan)(zhuan)用(yong)發(fa)票(piao)(piao)(piao)價稅(shui)(shui)(shui)(shui)合(he)(he)計(ji)(ji)1.2億(yi)余(yu)元(yuan)(yuan)，向下(xia)游(you)(you)4省市64家(jia)公司虛(xu)開(kai)(kai)(kai)銷項增(zeng)值(zhi)(zhi)(zhi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)專(zhuan)(zhuan)(zhuan)用(yong)發(fa)票(piao)(piao)(piao)價稅(shui)(shui)(shui)(shui)合(he)(he)計(ji)(ji)1.3億(yi)余(yu)元(yuan)(yuan);江(jiang)西弋陽人劉某明(ming)等人向下(xia)游(you)(you)的(de)(de)74家(jia)公司涉嫌虛(xu)開(kai)(kai)(kai)銷項增(zeng)值(zhi)(zhi)(zhi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)專(zhuan)(zhuan)(zhuan)用(yong)發(fa)票(piao)(piao)(piao)價稅(shui)(shui)(shui)(shui)合(he)(he)計(ji)(ji)3.5億(yi)多元(yuan)(yuan);上海地奧等公司與職(zhi)業買(mai)票(piao)(piao)(piao)人聯合(he)(he)，按(an)照票(piao)(piao)(piao)面金(jin)額(e)的(de)(de)4%至6%支付購票(piao)(piao)(piao)費，按(an)照不同層級(ji)以票(piao)(piao)(piao)面金(jin)額(e)的(de)(de)2.3%至13%分配賣(mai)票(piao)(piao)(piao)費，獲取(qu)暴(bao)利，初步查證虛(xu)開(kai)(kai)(kai)增(zeng)值(zhi)(zhi)(zhi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)發(fa)票(piao)(piao)(piao)金(jin)額(e)在(zai)(zai)200億(yi)元(yuan)(yuan)以上，涉案稅(shui)(shui)(shui)(shui)款35億(yi)元(yuan)(yuan)。

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　　截至目前，聯合專案(an)組(zu)共打掉(diao)5個專業犯罪團伙，查獲(huo)團伙成員60人(ren)(ren)，抓獲(huo)犯罪嫌疑人(ren)(ren)43人(ren)(ren)，刑事(shi)拘留(liu)33人(ren)(ren)，起(qi)訴23人(ren)(ren);查處涉案(an)公司(si)118家，凍結和查扣違法所(suo)得1.4億元，繳獲(huo)涉案(an)車輛(liang)6輛(liang)，電腦14臺，銀行(xing)卡數(shu)百張等大量(liang)作案(an)工具(ju)。

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　　“5?18”專(zhuan)案涉及范圍廣，初(chu)始(shi)線索少，偵辦難度(du)(du)大。犯罪(zui)團(tuan)伙高度(du)(du)職業(ye)化，團(tuan)伙高層多(duo)為同鄉或(huo)同宗族，以買賣發票(piao)為業(ye)，形成(cheng)了分(fen)工明確(que)的組(zu)織網(wang)絡，而湖南(nan)湘西自治州涉案企業(ye)處于犯罪(zui)網(wang)絡較低層級。通報會上，文(wen)月壽分(fen)析了湖南(nan)稅務部(bu)門能夠成(cheng)功破獲此案的主(zhu)要(yao)原因(yin)。

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　　一(yi)是找準突破重(zhong)點。聯合專(zhuan)案組經(jing)篩查(cha)后，將湘西自治州唯(wei)一(yi)的“空殼企業”湖南瑞峰公司(si)及(ji)實際控制人(ren)劉(liu)某(mou)芝作(zuo)為(wei)(wei)重(zhong)點調(diao)查(cha)對象，查(cha)獲了大量物證、書證，為(wei)(wei)掀開(kai)整個犯(fan)罪(zui)網絡(luo)奠定(ding)了基礎。經(jing)過對相關公司(si)資金流、發票流和貨物流的不懈追蹤，層層剝離(li)，順利掌握“5?18”黃金虛開(kai)案的犯(fan)罪(zui)利益(yi)鏈。

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　　二是抓住查案主線。聯(lian)合專案組以(yi)資(zi)金往(wang)來為(wei)主線，充分利用各級公(gong)安經(jing)偵部門(men)的資(zi)金查控平臺(tai)和人民銀行的反(fan)洗錢(qian)平臺(tai)，找(zhao)到資(zi)金入口，并全面掌握了涉(she)案企業的貨物流、資(zi)金流、發(fa)票流情況(kuang)，鎖(suo)定犯罪嫌疑人。如專案組發(fa)現劉某(mou)芝和劉某(mou)明(ming)同時從上(shang)海地奧公(gong)司取得增值稅專用發(fa)票，且(qie)單筆金額上(shang)百萬。

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　　三是聯合(he)協同辦案(an)。國稅、公(gong)安、工(gong)商、銀行、檢(jian)察(cha)和法(fa)院等部門密(mi)切(qie)配(pei)合(he)，實現(xian)情(qing)況互通，信息共享，問題同商，疑難共解。特別是稅警雙(shuang)方成立聯合(he)專案(an)辦公(gong)室(shi)，堅持“共同經營、聯合(he)取證、同步辦案(an)”，實現(xian)了打擊工(gong)作的緊(jin)密(mi)化、查辦案(an)件的一(yi)體化。

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　　四是創新辦案(an)方法。“5?18”專案(an)組充分利用金稅三期工程、升級版防偽稅控系統(tong)和“互聯網+”等(deng)信息化手段(duan)，查尋(xun)線索來源，鎖定犯罪(zui)嫌疑人，開展調查取證和實施抓(zhua)捕，從而(er)達到精準打擊的(de)效(xiao)果。

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　　通報(bao)會還通報(bao)了武(wu)漢“12?08”虛開(kai)增(zeng)值稅專用(yong)發(fa)票案等其(qi)他5起虛開(kai)增(zeng)值稅專用(yong)發(fa)票的(de)違法案件，包括：

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　　1.武漢“12?08”虛開增(zeng)值稅專用發票(piao)案

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　　2016年4月(yue)25日，湖(hu)北省武(wu)漢(han)市警稅(shui)(shui)聯合，在湖(hu)北武(wu)漢(han)、安徽阜陽(yang)等地(di)同時開(kai)(kai)展“12?08”特大(da)虛開(kai)(kai)增(zeng)值(zhi)(zhi)稅(shui)(shui)專(zhuan)用發(fa)票(piao)案(an)抓(zhua)捕行(xing)(xing)動。經(jing)查，2015年6月(yue)至(zhi)2016年4月(yue)期間，犯(fan)(fan)罪嫌疑(yi)(yi)人(ren)計某、龔某等團伙(huo)先后注(zhu)冊成立136家涉案(an)開(kai)(kai)票(piao)公(gong)司，共領購(gou)增(zeng)值(zhi)(zhi)稅(shui)(shui)專(zhuan)用發(fa)票(piao)4430份(fen)，已(yi)對外虛開(kai)(kai)增(zeng)值(zhi)(zhi)稅(shui)(shui)專(zhuan)用發(fa)票(piao)3137份(fen)，涉案(an)金額(e)3.1億元，稅(shui)(shui)額(e)5270萬(wan)元，涉及(ji)全國9個省(市)21家企業(ye)，同時采取虛假農(nong)產品購(gou)進(jin)，非法抵扣進(jin)項(xiang)稅(shui)(shui)額(e)4928萬(wan)元。這是湖(hu)北省推行(xing)(xing)增(zeng)值(zhi)(zhi)稅(shui)(shui)發(fa)票(piao)管理新(xin)系統以來，案(an)源查找最(zui)準、查處速(su)度最(zui)快、打擊現行(xing)(xing)虛開(kai)(kai)犯(fan)(fan)罪效果最(zui)好(hao)的(de)一起案(an)件(jian)。該案(an)件(jian)已(yi)移送(song)公(gong)安機關。截至(zhi)2016年5月(yue)，公(gong)安機關已(yi)批捕6名(ming)犯(fan)(fan)罪嫌疑(yi)(yi)人(ren)。

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　　2.南(nan)通如東“2?26”特大(da)虛開增值稅(shui)專用發票案

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　　2016年(nian)2月(yue)26日(ri)，江蘇省如東縣(xian)國(guo)稅(shui)(shui)(shui)局一分(fen)局在(zai)對(dui)一戶新辦商貿(mao)公(gong)(gong)司(si)做催繳稅(shui)(shui)(shui)款準備時(shi)發現該戶納稅(shui)(shui)(shui)人取得的失控發票較(jiao)多，經初步(bu)分(fen)析，發現另外(wai)8戶關聯企業具有虛開發票空(kong)殼企業的一般(ban)特征。如東縣(xian)國(guo)稅(shui)(shui)(shui)局啟動快速應(ying)對(dui)機制，由稽查(cha)局聯合縣(xian)公(gong)(gong)安部門，迅速出擊，成功抓獲犯罪嫌疑人2名，繳獲作案(an)工具計算機5臺，通(tong)訊手(shou)機6部。經查(cha)，至案(an)發時(shi)，該公(gong)(gong)司(si)已非法對(dui)外(wai)虛開增值稅(shui)(shui)(shui)專用發票4859份，虛開金額(e)4.81億元(yuan)，稅(shui)(shui)(shui)額(e)8170.47萬(wan)元(yuan)，價稅(shui)(shui)(shui)合計5.62億元(yuan)。該案(an)已移交公(gong)(gong)安部門。

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　　3.深(shen)圳“9?11”虛開增值稅發票(piao)案

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　　深圳市國(guo)家稅務(wu)局在(zai)(zai)增(zeng)值(zhi)(zhi)(zhi)稅發(fa)票(piao)管(guan)理新(xin)系統(tong)上(shang)線后，充分利用其票(piao)面采(cai)集的(de)漢(han)字(zi)信息，在(zai)(zai)風險防控(kong)部門排查企(qi)(qi)業(ye)(ye)發(fa)票(piao)電(dian)子底賬數據過程中，發(fa)現部分可(ke)疑企(qi)(qi)業(ye)(ye)。經過偵(zhen)查全面掌握(wo)了以王某為(wei)首的(de)虛開(kai)增(zeng)值(zhi)(zhi)(zhi)稅專(zhuan)用發(fa)票(piao)團伙，并于2016年3月(yue)30日上(shang)午(wu)稅警(jing)聯(lian)合發(fa)起(qi)統(tong)一收網行動，成功抓獲(huo)(huo)嫌疑人17名，搗(dao)毀犯(fan)罪窩點6個，查獲(huo)(huo)各類發(fa)票(piao)7千多(duo)份，繳獲(huo)(huo)涉案(an)電(dian)腦26臺、網銀U盾(dun)99個、公章(zhang)625枚，扣押大量稅務(wu)登記(ji)證(zheng)件、銀行卡(ka)、存折(zhe)。據統(tong)計(ji)(ji)，該團伙已經“孵(fu)化(hua)”成功的(de)30家企(qi)(qi)業(ye)(ye)進銷項虛開(kai)金額(e)價稅合計(ji)(ji)高達7億(yi)元(yuan)。目前，稅務(wu)機關(guan)對涉案(an)企(qi)(qi)業(ye)(ye)開(kai)具的(de)增(zeng)值(zhi)(zhi)(zhi)稅專(zhuan)用發(fa)票(piao)認定為(wei)虛開(kai)，并將(jiang)其移(yi)送(song)至(zhi)公安機關(guan)。

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　　4.青(qing)海系列虛開增值稅專(zhuan)用發票案

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　　2015年4月(yue)，根據(ju)公(gong)安部門情報(bao)，青海(hai)某商貿有限(xian)公(gong)司等3戶企(qi)(qi)業涉嫌存在(zai)虛(xu)開(kai)發(fa)票和偷逃稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)款違法(fa)犯(fan)罪(zui)行為(wei)。青海(hai)省國稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)局與青海(hai)省公(gong)安廳成(cheng)立稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)警聯合專案組實施(shi)調查(cha)，檢查(cha)組先(xian)后到遼寧、天津(jin)、山(shan)東等地多次開(kai)展(zhan)外(wai)調取(qu)證工作，通(tong)過核查(cha)資金流向、賬務(wu)梳理和庫(ku)存盤點(dian)等方式確定其虛(xu)開(kai)、偷稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)違法(fa)犯(fan)罪(zui)事實，一舉抓獲(huo)以鄭某為(wei)首的(de)3名(ming)犯(fan)罪(zui)團伙成(cheng)員。2016年1月(yue)，經青海(hai)省國稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)局重大案件審理委(wei)員會(hui)審理，向3戶企(qi)(qi)業下達了《稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)處(chu)理決定書》《稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)行政(zheng)處(chu)罰決定書》，對其接(jie)受虛(xu)開(kai)增(zeng)(zeng)值稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)專用(yong)發(fa)票轉出進項稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)額(e)(e)1108.73萬(wan)元，補繳(jiao)增(zeng)(zeng)值稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)1108.73萬(wan)元，并發(fa)出《證實虛(xu)開(kai)通(tong)知單(dan)》;核減其虛(xu)增(zeng)(zeng)庫(ku)存商品4.56萬(wan)噸，金額(e)(e)6521.92萬(wan)元，補繳(jiao)企(qi)(qi)業所得稅(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)(shui)156.53萬(wan)元;按(an)規定加收滯納金，并處(chu)以罰款1265.25萬(wan)元，同時移(yi)送公(gong)安機關。

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　　5.深圳某(mou)公司虛開增值稅專用發票案(an)

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　　2015年(nian)10月，深(shen)圳(zhen)市國家稅(shui)務局(ju)稽查(cha)局(ju)在(zai)開(kai)展黃金(jin)票專(zhuan)項檢查(cha)時(shi)(shi)，發現(xian)深(shen)圳(zhen)市某陶瓷藝術(shu)有(you)限(xian)公(gong)(gong)(gong)司(si)業務存(cun)在(zai)諸多疑點。經查(cha)，該公(gong)(gong)(gong)司(si)在(zai)沒有(you)任何(he)實際貨物交易的(de)情況下，以取得(de)大(da)量黃金(jin)票進(jin)行(xing)抵扣、同(tong)時(shi)(shi)收(shou)取開(kai)票好(hao)處費的(de)方(fang)式，于2014年(nian)1月至2015年(nian)9月期間(jian)，向深(shen)圳(zhen)市某科技有(you)限(xian)公(gong)(gong)(gong)司(si)等10家公(gong)(gong)(gong)司(si)虛(xu)開(kai)增(zeng)值(zhi)(zhi)稅(shui)專(zhuan)用發票1377份(fen)，金(jin)額(e)合(he)計9683.71萬(wan)元(yuan)，稅(shui)額(e)合(he)計1646.23萬(wan)元(yuan)，價(jia)稅(shui)合(he)計1.13億(yi)元(yuan)。深(shen)圳(zhen)市國稅(shui)局(ju)稽查(cha)局(ju)對該公(gong)(gong)(gong)司(si)開(kai)具的(de)上述(shu)增(zeng)值(zhi)(zhi)稅(shui)專(zhuan)用發票定性為虛(xu)開(kai)，并(bing)移送(song)公(gong)(gong)(gong)安機關。